年底结账前，后笔转账的账务处理您做了吗？
注意：
(1)年度终了利润分配的时候计提了应付股利，不要忘记代扣个人股东的个税;
(2)根据《个人所得税法》一条和第七条的规定，代理记账托管公司，在中国境内有住所，或者无住所而在境内居住满一年的个人，其从中国境内和境外取得的利息、股息、红利等个人所得应交纳20%的个人所得税;
注意：
（1）结转后，“未分配利润”明细科目的贷方余额，就是累积未分配的利润数额；如为借方余额，则表示累积未弥补的亏损数额。
（2）结转后，本科目除“未分配利润”明细科目外，其他明细科目应无余额。
潍坊明诚代理记账有限公司隶属山东鲁九集团股份有限公司，潍坊代理记账托管公司，鲁九集团山东半岛美丽的风筝之都潍坊。 我们有资质15年以上的老会计6名，注册会计师2名，
专业代理：记账、报税、年报、各类许可证、注册公司、核名、变更、
注销、改制、商标注册、条形码注册、股改
办公地址：潍坊市奎文区四平路民生街恒易宝莲金融中心B座21楼
①自2017年7月1日起，增值税一般纳税人取得的2017年7月1日及以后开具的增值税专用f票和机动车销售统一f票，应自开具之日起360日内主认证或登录增值税f票选择确认平台进行确认，并在规定的纳税申报期内，潍城代理记账托管公司，向主管国税机关申报抵扣进项税额（即并在认证通过的次月申报期内，向主管税务机关申报抵扣进项税额）。
②增值税一般纳税人取得的2017年7月1日及以后开具的海关进口增值税专用缴款书，应自开具之日起360日内向主管国税机关报送《海关完税凭证抵扣清单》，申请稽核比对。
③一般纳税人取得2017年6月30日前开具的增值税专用f票、机动车销售统一f票以及海关进口增值税专用缴款书，仍按照180日认证、确认或申请稽核比对。
办公地址：潍坊市奎文区四平路民生街恒易宝莲金融中心B座21楼
年底自查企业的税收风险
个人所得税，长期挂账股东个人借款，潍坊保税区代理记账托管公司，会有“利息、股息、红利所得、职工个人借款，会有“利息、股息、红利所得、工资、薪金所得”项目计征个人所得税的风险；企业以先借款后报销费用的形式，转移走公司的账面利润，会有涉嫌逃避企业所得税、个人所得税的风险。购买的购物卡若是用来发放员工的，属于福利费，存在代扣代缴个人所得税的风险；若是购买的购物卡若是用来送礼的，属于业务招待费，更存在代扣代缴20%个人所得税的风险。
潍坊明诚代理记账有限公司隶属山东鲁九集团股份有限公司，鲁九集团山东半岛美丽的风筝之都潍坊
专业代理：记账、报税、年报、各类许可证、注册公司、核名、变更、
注销、改制、商标注册、条形码注册、股改
办公地址：潍坊市奎文区四平路民生街恒易宝莲金融中心B座21楼
在线客服
15263640888
3812047502@qq.com